Comment L 'Unité De Réception Reçoit La Lettre De Change?

Lorsqu 'un caissier d' une unité de réception reçoit une lettre de change bancaire, il doit examiner attentivement les éléments suivants:

1) Si le destinataire ou l 'endosseur est bien l' unité;

2) Si la lettre de change bancaire a été correctement remplie pendant la période de paiement, à la date, au montant, etc.;

3) Les tampons sont - ils clairs et le montant des tirages est - il clair?

4) l 'exhaustivité et la cohérence de l' avis de réception de la lettre de change;

5) Si le certificat ou le document de l 'expéditeur ou de l' endosseur est authentique, le nom figurant sur le document de l 'endosseur correspond à celui de l' endosseur.

Dans les limites des montants pférés, après examen, en fonction des besoins effectifs

Et les montants effectivement réglés et excédentaires sont indiqués avec précision et clarté dans la colonne correspondante de l 'avis de règlement de la lettre de change (les montants effectivement réglés et les montants excédentaires, s' ils sont mal remplis, sont rayés de la ligne rouge, les chiffres corrects au - dessus et le sceau de l' unité ne peuvent être modifiés qu 'une seule fois).

Les montants excédentaires sont restitués par la banque émettrice à l 'expéditeur.

Une lettre de change bancaire intégralement réglée doit porter le signe « 0 » dans la colonne « montant excédentaire ».

Lorsque le montant du Règlement et le montant excédentaire ont été remplis, le destinataire ou le destinataire de l 'endossement avise simultanément la Banque de paiement de la réception de la lettre de change, faute de quoi la Banque ne sera pas recevable.

Lorsque la lettre de change est acceptée par le bénéficiaire du compte ouvert par la banque ou par la personne à laquelle elle a été endossée, une empreinte bancaire de réservation est apposée au dos de la lettre de change et envoyée à la banque dépositaire pour virement, accompagnée d 'un avis de réception et d' un relevé de compte double.

La facture est double.

La première série (avis de recouvrement ou de recouvrement) est

Un avis de recouvrement est donné par l 'unité de recouvrement en cas de dépôt d' un sceau de la banque dépositaire, et une lettre de rappel de revenus est émise par la banque dépositaire de l 'unité de paiement (certificat de revenu).

Son format de base est celui des tableaux 4 à 8.

Tableau 4 - 8 relevé de compte bancaire de la Chine XX

Shōu cè rén míng zhī payeur (n.M.)

Numéro de compte

Kāi zhōu yín háng banque dépositaire; banque dépositaire

Renminbi (en majuscules)

Sceau de banque ouvert par le bénéficiaire du type d 'instrument

Nombre de tickets

Audit comptable des chefs d 'unité

Unifier les lettres de change

Une fois que la banque dépositaire a été avisée de la réception de la facture, le service financier établit le certificat de réception des dépôts bancaires sur la base des montants effectivement réglés indiqués dans la première facture de la Banque (qui est connue) et des documents originaux tels que le certificat de dépôt de la facture, qui sont enregistrés comme suit:

Prêts: Dépôts bancaires

Produit de vente

Pour effectuer le règlement, l 'unité de réception qui n' a pas ouvert de compte dans une banque doit présenter à celle - ci un certificat attestant l 'identité du destinataire, un cachet ou une signature au dos de la lettre de change et indiquant le nom, le numéro et l' autorité de certification du document.

Si l 'unité de paiement reçoit un chèque en espèces, la lettre de change bancaire doit contenir l' expression « espèces » dûment désignée par la banque émettrice et, si l 'expression « espèces » n' est pas cochée, l 'opération doit être effectuée avec l' approbation de la Banque après examen des conditions de paiement.